Thanh khoản là gì? Nếu bạn là người quan tâm đến vấn đề tài chính thì chắc hẳn có biết về khái niệm này. Tuy nhiên bạn còn thấy khá mơ hồ về nó. Đừng lo lắng, OneDay sẽ giúp bạn tóm gọn lại khái quát về định nghĩa thanh khoản cũng như một số chủ đề xoay quanh nó. Hãy tham khảo ngay nhé.
1. Thanh khoản là gì? Ví dụ
Thanh khoản là một khái niệm được sử dụng để chỉ mức độ linh hoạt của một tài sản trong việc chuyển đổi thành tiền mặt hoặc tài sản khác. Điều quan trọng là mua bán tài sản trên thị trường không ảnh hưởng đáng kể đến giá trị thị trường của tài sản đó.
Ví dụ điển hình cho một tài sản có tính thanh khoản cao là tiền mặt. Tiền mặt là loại tài sản có thể dùng để trao đổi mua bán tất cả các loại tài sản khác. Chứng khoán cũng là một loại có tính thanh khoản. Tuy nhiên để xét độ cao hay thấp của chứng khoán thì còn phụ thuộc nhiều yếu tố khác.
2. Ý nghĩa của tính thanh khoản là gì
2.1. Đối với doanh nghiệp
Ý nghĩa đối với doanh nghiệp trong khả năng thanh khoản là gì? Thanh khoản đóng vai trò quan trọng trong quản lý tài chính của doanh nghiệp. Các lợi ích của tính thanh khoản đối với doanh nghiệp bao gồm:
- Nắm được tình hình thanh toán của mình: Tính thanh khoản giúp doanh nghiệp nắm bắt được khả năng thanh toán của mình. Từ đó đảm bảo được quá trình kinh doanh diễn ra suôn sẻ.
- Phát hiện và xử lý nguy cơ tiền ẩn kịp thời: Một thanh khoản thấp chứa ẩn nhiều vấn đề. Tính thanh khoản giúp doanh nghiệp phát hiện và giải quyết các rủi ro liên quan thiếu hụt tiền mặt hoặc các khoản nợ khó đòi.
- Quản lý tài chính phù hợp và tăng tính thanh khoản: Tính thanh khoản giúp doanh nghiệp đưa ra quyết định đầu tư phù hợp. Nhằm tăng cường khả năng thanh toán và linh hoạt trong sử dụng dòng tiền.
2.2. Đối với ngân hàng, chủ nợ và nhà đầu tư
Thanh khoản cũng mang ý nghĩa quan trọng đối với các bên liên quan khác như ngân hàng, chủ nợ và nhà đầu tư. Vậy ý nghĩa của tính thanh khoản là gì? Các lợi ích của tính thanh khoản gồm có:
- Biết được rủi ro thanh toán của doanh nghiệp: Tính thanh khoản giúp ngân hàng, chủ nợ và nhà đầu tư đánh giá được khả năng thanh toán của doanh nghiệp. Từ đó họ có thể dễ dàng đưa ra quyết định về việc có nên cho vay không.
- Chỉ số giúp đánh giá doanh nghiệp và quyết định vốn đầu tư: Tính thanh khoản của một doanh nghiệp cũng là một chỉ số quan trọng để đánh giá tình hình tài chính. Từ đó đưa ra quyết định về việc đầu tư vào doanh nghiệp đó.
3. Phân loại tài sản theo tính thanh khoản
Sau khi tìm hiểu về ý nghĩa của tính thanh khoản là gì, tiếp theo chúng ta tiến hành phân loại chúng. Các tài sản có thể được phân loại theo mức độ thanh khoản của chúng. Dưới đây là một số phân loại được sắp xếp từ cao đến thấp theo tính thanh khoản:
- Tiền mặt: Tiền mặt là tài sản có tính thanh khoản cao nhất. Vì nó có thể dễ dàng được chuyển đổi thành các tài sản khác hoặc sử dụng cho các giao dịch mua bán mà không bị hao hụt giá trị.
- Khoản đầu tư ngắn hạn như chứng khoán, tiền điện tử: Các khoản đầu tư ngắn hạn như chứng khoán, tiền điện tử cũng có mức độ thanh khoản khá cao, cho phép chuyển đổi thành tiền mặt một cách tương đối nhanh chóng.
- Khoản thu: Các khoản thu từ khách hàng hoặc các nguồn thu khác có mức độ thanh khoản tương đối cao. Tuy nhiên điều này chỉ đảm bảo khi tuân theo các điều kiện thỏa thuận trong hợp đồng.
- Ứng trước: Ứng trước được coi là tài sản có tính thanh khoản trung bình. Vì chúng có thể được chuyển đổi thành tiền mặt hoặc dịch vụ tương lai theo thỏa thuận.
- Hàng tồn kho: Hàng tồn kho có mức độ thanh khoản thấp hơn so với các tài sản khác. Vì việc chuyển đổi thành tiền mặt thường khá khó. Nó đòi hỏi nhu cầu của khách hàng và kỹ năng bán hàng của doanh nghiệp.
4. Công thức tính thanh khoản là gì
Công thức để đo lường tính thanh khoản là gì?. Dưới đây là công thức để tính toán tính thanh khoản:
4.1. Tỷ số thanh toán hiện thời
Tỷ số thanh toán hiện thời được tính bằng cách chia tài sản lưu động cho nợ ngắn hạn.
Công thức: Tỷ số thanh toán hiện thời = Tài sản lưu động / Nợ ngắn hạn.
Nếu tỉ số nhỏ hơn 1: khả năng trả nợ kém
Lớn hơn 1: khả năng trả nợ cao
4.2. Tỷ số thanh khoản nhanh
Tỷ số thanh khoản nhanh được tính bằng cách trừ đi hàng tồn kho khỏi tài sản lưu động, sau đó chia cho nợ ngắn hạn.
Công thức: Tỷ số thanh khoản nhanh = (Tài sản lưu động – Hàng tồn kho) / Nợ ngắn hạn = Tài sản ngắn hạn / Nợ ngắn hạn.
Nhỏ hơn 0,5 : khó khăn để chi trả
Từ 0, 5 tới 1: thanh khoản tốt
4.3. Tỷ số thanh toán tức thời
Tỷ số thanh toán tức thời là tỉ số thanh khoản qua tiền mặt. Bao gồm tất cả các khoản tài sản lưu động (bao gồm cả hàng tồn kho) và chia cho tất cả các khoản nợ ngắn hạn.
Công thức: Tỷ số thanh toán tức thời = Tài sản lưu động / Nợ ngắn hạn.
>>>Tham khảo thêm về room tín dụng là gì trong tài chính
5. Thanh khoản là gì trong ngân hàng
Trong ngành ngân hàng, tính thanh khoản được sử dụng để đánh giá khả năng đáp ứng các yêu cầu rút tiền từ khách hàng và các nghĩa vụ thanh toán khác. Tiêu chí đánh giá tính thanh khoản là gì? Tính thanh khoản là một trong các tiêu chí để xếp thứ tự phân hạng ngân hàng. Thông tư 52/2018/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã đề ra một số tiêu chí để đánh giá tính thanh khoản của ngân hàng. Tóm lại thì khả năng thanh khoản được đánh giá dựa vào các tiêu chí sau:
- Mức độ thanh khoản của tài sản
- Nguồn vốn và khả năng quản lý rủi ro thanh toán.
>>>Tham khảo thêm tín tỷ suất lợi nhuận trong ngân hàng để đầu tư có lời hơn.
6. Thanh khoản là gì trong chứng khoán
Trong chứng khoán, thanh khoản là gì? Thanh khoản chứng khoán tức là khả năng chuyển đổi từ chứng khoán sang tiền mặt hoặc từ tiền mặt sang chứng khoán.
Mất thanh khoản là gì? Đây là tình huống xấu nhất trong việc giảm giá của cổ phiếu, với lượng dư bán giá sàn rất lớn nhưng hầu như không hề có khối lượng mua vào.
Tính thanh khoản của một cổ phiếu hoặc một thị trường chứng khoán đóng vai trò quan trọng. Nếu một chứng khoán có tính thanh khoản cao thì nó có thể dễ dàng được mua đi bán lại, giá ổn định, khả năng phục hồi tốt.
Tính thanh khoản chứng khoán phụ thuộc vào yếu tố
- Kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp
- Các chính sách của nhà nước
- Tâm lý của các nhà đầu tư
7. Tạm kết
Trên đây là những thông tin cơ bản về thanh khoản là gì và ý nghĩa của nó đối với các doanh nghiệp, ngân hàng, chủ nợ và nhà đầu tư. Hy vọng những thông tin trên của OneDay sẽ giúp bạn có cái nhìn tổng quan hơn về thanh khoản.
